Escena
Relaciones internas que generan riesgo sin que se vea
Servicios, transferencias y acuerdos entre sociedades mal definidos generan incoherencias, problemas fiscales y dificultad para entender cómo funciona realmente el grupo.
En un grupo empresarial, gran parte de la actividad ocurre entre sociedades. Cuando estas relaciones no están formalizadas, valoradas ni documentadas, el riesgo aparece en situaciones críticas.
Esto suele verse así
Esta escena aparece cuando las sociedades del grupo se prestan servicios, recursos o financiación sin reglas suficientemente claras.
- Una sociedad presta servicios a otra sin contrato formal
- Pagos internos sin explicación documental
- Compartición de trabajadores o directivos
- Uso de activos sin licencia clara
- Financiación sin documentación
- Precios internos sin criterio
- Costes asumidos por otra sociedad
- Recursos compartidos sin reglas
- Falta de trazabilidad
- Contabilidad sin causa jurídica clara
- Relaciones explicadas verbalmente
- Imposibilidad de reconstruir flujos internos
El grupo puede funcionar internamente, pero no necesariamente ser defendible frente a terceros.
Lo interno también necesita estructura jurídica
Las relaciones internas requieren formalización porque cada sociedad tiene personalidad propia. Si no se documentan, se pierde trazabilidad sobre valor, dinero y responsabilidad.
Dónde aparecen los riesgos invisibles del grupo
- Servicios intragrupo
- Financiación intragrupo
- Cesión de recursos humanos
- Licencias de activos o propiedad intelectual
- Transferencias de activos
- Servicios compartidos
- Precios internos
- Responsabilidad interna
Lo que no se documenta dentro del grupo puede convertirse en riesgo fuera del grupo
- Operaciones sin soporte
- Falta de trazabilidad
- Confusión de activos
- Riesgos laborales
- Responsabilidad entre sociedades
- Conflictos internos
- Problemas de valoración
- Dificultad para explicar funcionamiento
Capas básicas de una revisión de relaciones intragrupo
- Mapa de relaciones internas
- Función económica
- Contrato o soporte jurídico
- Precio o contraprestación
- Evidencia de prestación
- Personal y dirección efectiva
- Activos y propiedad intelectual
- Contabilidad y fiscalidad
- Responsabilidad
Diagnóstico EDINSEL
Diagnóstico futuro: relaciones internas de grupo con riesgo invisible
El diagnóstico ayudará a detectar si las relaciones internas están formalizadas y alineadas con la realidad económica.
Instrumentos que pueden intervenir
Cómo actuar si las relaciones internas del grupo no están claras
- Identificar relaciones entre sociedades
- Determinar costes y beneficios
- Revisar contratos
- Definir precios internos
- Asignar titularidad de activos
- Analizar trabajadores compartidos
- Revisar financiación
- Asegurar trazabilidad
- Alinear contabilidad
- Documentar relaciones
Preguntas frecuentes
¿Todas las relaciones deben documentarse?
No todas con la misma intensidad, pero sí las relevantes.
¿Qué es un contrato intragrupo?
Es un contrato entre sociedades del grupo para servicios o recursos.
¿Qué riesgo tiene compartir trabajadores?
Puede generar riesgos laborales si no está claro quién emplea y dirige.
¿Qué son precios de transferencia?
Criterios para valorar operaciones entre sociedades vinculadas.
¿Puede usarse marca de otra sociedad?
Sí, con licencia o acuerdo adecuado.
¿Qué ocurre si no hay documentación?
Puede reconstruirse y formalizarse progresivamente.
¿Es solo un problema fiscal?
No, también afecta a responsabilidad, laboral, contable y gobierno.
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